依據《中華人(ren)民共(gong)和(he)國會(hui)計(ji)(ji)法》、《財政(zheng)部門(men)監督(du)辦法》、《上海(hai)市財政(zheng)檢查(cha)(cha♕)工(gong)作(zuo)規程》，以及市財政(zheng)局《關(guan)于組織區財政(zheng)部門(men)開展2022年(nian)會(hui)計(ji)(ji)監督(du)檢查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)的通(tong)知》（滬財監督(du)發〔2022〕5號）的相關(guan)工(gong)作(zuo)要求，我局委托天一會(hui)計(ji)(ji)師事務所于2022年(nian)8月(yue)至(zhi)10月(yue)對我區行政(zheng)事業單位3戶(hu)(hu)、代(dai)理記賬機構5戶(hu)(hu)進行會(hui)計(ji)(ji)監督(du)檢查(cha)(cha)，現將檢查(cha)(cha)結果(guo)公示如下：
一、體檢察(cha)覺(jue)的常(chang)見大問題
（一）會計會計൲基(ji)本任務(wu)標準規(gui)范(fan)問題。最主要的表現(xian🍒)為記(ji)賬(zhang)憑據環節不(bu)全，知識不(bu)完善(shan)，原本憑據及賬(zhang)簿服務(wu)管(guan)理不(bu)正確(que)等原因(yin)。
（二）內控構建等方(fang)面。一類是(shi)內壁(bi)組織調節制度管理最新(xin)不(bu)立刻；二要(yao)相關(guan)業務范(fan)疇(chou)內壁(bi)組織調節繼(ji)續執行(xing)存在著委托協議書說明(ming)最為(wei)關(guan)鍵的蔓延填(tian)表(biao)不(bu)非常(chang)完(wan)整、委托協議書說明(ming)未(wei)編號規則、未(wei)再蓋騎縫(fen♚g)章、未(wei)填(tian)表(biao)委托協議書說明(ming)解(jie)除合同期限等狀態。
（三）財會(hui)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)規(gui)范執行工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)部分。首(shou)先是會(hui)計(ji)(ji)實務(wu)(wu)學(xue)(xue)科(ke)課程(cheng)設(she)定(ding)、食(shi)用不(bu)規(gui)范了，存有課程(cheng)設(she)定(ding)誤區和記賬票(piao)據(ju)會(hui)計(ji)(ji)實務(wu)(wu)學(xue)✅(xue)科(ke)課程(cheng)的(de)食(shi)用與(yu)真正相(xiang)關(guan)業務(wu)(wu)日志不(bu)完(wan)(wan)♋全相(xiang)同的(de)情況發生發生；二局部稅(shui)費在(zai)內、社(she)會(hui)發展穩定(ding)審(shen)核激納不(bu)立刻、不(bu)完(wan)(wan)全相(xiang)同，存有如小稅(shui)目(mu)印花圖案稅(shui)未(wei)立刻審(shen)核并激納、人伙食(shi)費補(bu)助(zhu)金未(wei)審(shen)核激納個所得稅(shui)率稅(shui)、局部待遇審(shen)核的(de)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)員與(yu)真正領取的(de)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)員不(bu)完(wan)(wan)全相(xiang)同等情況發生發生。
二、整頓(dun)辦(ban)理(li)原因
面向(xiang)這些方(fang)面，通過《神(shen)州大(da)家中華共和國財務(wu)(wu)(wu)出(chu)(chu)納(na)法(fa)》等法(fa)規，松江區財政資(zi)金局在有效聽取指導(dao)意(yi)見被(bei)查(cha)(cha)驗(yan)(yan)標準(zhun)指導(dao)意(yi)見條件上(shang)，依(yi)照法(fa)律規定依(yi)規依(yi)編譯程(cheng)序執行了查(cha)(cha)驗(yan)(yan)預期(qi)結(jie)果和補救所決定，勒令被(bei)查(cha)(cha)驗(yan)(yan)標準(zhun)責(ze)令改(gai)正，整改(gai)方(fang)案(an)財務(wu)(wu)(wu)出(chuꦑ)(chu)納(na)賬務(wu)(wu)(wu)，補交稅款，進兩步規范標準(zhun)財務(wu)(wu)(wu)出(chu)(chu)納(na)記帳，健全內調整標準(zhun)體(ti)系基本建設。也，需要各(ge)標準(zhun)增加(jia)財務(wu)(wu)(wu)出(chu)(chu)納(na)治(zhi)理(li)工學作，迅速專(zhuan)業學習，提生財務(wu)(wu)(wu)出(chu)(chu)納(na)上(shang)班(ban)職工的(de)上(shang)班(ban)層(ceng)次(ci)和人(ren)文素質，上(shang)班(ban)總結(jie)經(jing)驗(yan)(yan)，對普遍(bian)存在的(de)方(fang)面嚴加(jia)整改(gai)方(fang)案(an)，才能減少(shao)在往后財務(wu)(wu)(wu)出(chu)(chu)納(na)上(shang)班(ban)中的(de)錯識，逐層(ceng)增加(jia)全局治(zhi)理(li)層(ceng)次(ci)。
杭州市松(song)江區國(guo)庫局(ju) &✱ensp; &ens🗹p;
2023年(nian)７月(yue)19日 &enꦯsp;